国开《经济法学》计分作业四(第1-12章,权重25%)

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1.根据财政法的定义和调整对象,下列哪一项不属于我国财政法的基本内容( )。

预算法律制度

财政收入法律制度

财政支出法律制度

证券发行法律制度

2.规定我国复式预算的编制办法和实施步骤的机构是( )。

全国人民代表大会

全国人民代表大会常务委员会

国务院

审计署

3.在下列预算程序中,( )是指对年度预算收支执行结果的会计报告,是国家管理预算活动的最后一道程序。

预算编制

预算审查

预算执行

决算

4.( )是指按照事权和支出责任划分属于地方事权,中央为帮助地方应对和处理影响区域大、影响面广的突发事件而设立的专项转移支付。

委托类专项

共担类专项

救济类专项

应急类专项

5.( )是我国金融调控法的主要法律表现形式。

《中国人民银行法》

《证券法》

《预算法》

《政府采购法》

6.下列有关企业所得税的纳税主体的表述,哪一项是正确的( )。

企业所得税的纳税人是在我国境内的企业和其他取得收入的组织

我国对个人独资企业、合伙企业征收企业所得税

非居民企业承担无限纳税义务,应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税

居民企业负有限纳税义务,只就其来源于我国境内的所得纳税

7.( )是以应税消费品的流转额为征税对象的一种税。

消费税

个人所得税

资源税

印花税

8.甲公司因计算错误,未缴税款累计达30万元。下列关于该税款征收的表述,错误的是( )

税务机关可追征未缴的税款

税务机关可追征滞纳金

追征期一般为3年,遇特殊情况,可延长至5年

追征期一般为3年,遇特殊情况,可不受追征期的限制

9.以下哪一项是中国人民银行的法定业务。( )

经理国库

编制预算草案

向个人提供担保

向地方政府提供贷款

10.在我国,制定和执行货币政策的银行是( )。

中国建设银行

中国人民银行

中国工商银行

中国银行

11.作为政府公共经济行为,财政具有哪些基本职能?( )

分配收入

配置资源

调控经济

促进社会公平

12.根据《预算法》的规定,一般公共预算收入包括( )

各项税收收入

行政事业性收费收入

国有资源(资产)有偿使用收入

国有资产转让收入

13.国债发行的主要方式包括( )。

承购包销

代销

公开招标

公开拍卖

14.我国《政府采购法》规定的政府采购争议的解决途径包括( )。

询问

质疑

投诉

行政复议或诉讼

15.税收的形式特征可以概括为( )。

强制性

无偿性

固定性

营利性

16.下列关于税法构成要素的表述中,正确的是( )

税法主体是税法权利义务关系的承担者

税法不必对每一种税的课税客体作出明确具体的规定

课税客体包括标的物和行为,它是引起税法权利、义务的根据

税率是国家和纳税人之间经济利益分配的调节手段,是税收的中心环节

17.税法规定的法定税率基本形式主要包括( )

比例税率

累进税率

定额税率

价内税率

18.2023年10月外国人汤姆来到中国,受聘为某外商投资企业经理,至2024年10月一直居住在上海。根据我国《个人所得税法》,下列关于汤姆的描述中正确的是?( )

汤姆属于居民纳税人

汤姆属于非居民纳税人

汤姆在中国某大学开设讲座获得的酬金应在中国缴纳个人所得税

汤姆在美国某杂志上发表文章获得的稿酬应在中国缴纳个人所得税

19.甲企业一直拖欠缴纳税款。为恢复生产,甲企业将厂房抵押给银行获得贷款。此后,环保部门因甲企业污染环境进行了行政罚款。现银行、税务部门和环保部门均要求拍卖甲的厂房以偿还贷款、税款和罚款。关于拍卖厂房所得价款的清偿顺序正确的是( )。

银行贷款优先于税款

税款优先于罚款

税款优先于银行贷款

三种欠款按比例清偿

20.以下个人所得中,可以免纳个人所得税的是( )。

财产租赁收入

军人的转业费、复员费、退役费

保险赔款

国债和国家发行的金融债券利息

21.

案例(一)

个体户2023年开办了一个汽车修理,当年应纳税营业额为5万元。同年6月,历经余年写成自传体小说出版,获得稿酬3万元。但的这些行为都没有进行纳税申报和税务登记,被税务机关查实后,对作出了追缴税款的行政处理决定。对处理结果不服,认为以上收入皆是自己辛勤劳动所得,属于勤劳致富,税务机关不应对其征税,拒绝执行该行政处罚。结合有关法律规定,回答以下两道多项选择题

在本案中,应缴纳哪几种税?( 

增值税

个人所得税

城市维护建设税

企业所得税

依据《税收征收管理法》,以下关于与税务机关之间税务争议的处理,表述正确的有哪几项( )?

作为纳税人,其拒绝缴纳税款的行为是不合法的

即便存在争议,也应先依照税务机关的纳税决定缴纳税款,然后可以申请行政复议

对行政复议决定不服的,可以依法向人民法院起诉

逾期仍不履行纳税义务,不申请行政复议,也不向人民法院起诉,则税务机关可以依法对其采取强制执行措施,或申请人民法院强制执行

22.

案例(二)

甲是S省某大学老师,2023年教师节获得S优秀科研成果奖奖金8000元,年末为学生批改论文获得劳务报酬3000元,出版专著获得稿酬5000元,彩票收入1000元。

甲的各项收入中哪些需要缴纳个人所得税?( 

省级奖励奖金8000

劳务报酬3000

稿酬5000

彩票收入1000

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