一、单项选择题（每题4分，合计20分）
1．境内清算资金往来主要采取（ ）核算方式。
集中制
分散制
混合制
单一制
2．“金融企业往来收入”科目属于（ ）科目。
资产类
负债类
损益类
所有者权益类
3．银行汇票的提示付款期限为自出票日起（ ）。
10天
6个月
1个月
2个月
4．出纳发生短款时，当日无法收回的，营业终了前应办理转帐的会计分录为（ ）。
借：库存现金
贷：其他应付款
借：其他应收款
贷：库存现金
借：其他应收款
贷：营业外支出
借：营业外支出
贷：库存现
5．托收承付结算每笔金额起点为（ ）元。
5000
2万
1000
1万
二、多项选择题（每题6分，合计30分）
6．系统内电子汇划“日中汇划、同步清算”基本做法的特点可以表述为（ ）。
实存资金
同步清算
头寸控制
集中监督
7．商业银行向人民银行缴存一般性存款的范围包（ ）。
单位存款
储蓄存款
机关团体存款
财政性存款
8．同城票据交换清算的意义在于（ ）。
快速传递凭证
加速资金周转
及时清算银行间往来占款
简化商业银行间的往来核算手续
9．下列属于资产类科目的有（ ）。
短期贷款
存放中央银行款项
库存现金
金融企业往来收入
10．以下关于银行金库管理，表述正确的是（ ）。
同一城市原则上只能设置一个中心金库
运钞根据不同情况可以分为集中运钞和分散运钞两种形式
上级行要对下级行进行定期或不定期的查库
金库不得直接对外办理现金收付业务
三、判断题（每题4分，合计20分）
11．银行办理现金收入应坚持“先记账，后收款”的原则。（ ）
对
错
12．电子汇划信息采取全自动、全开放、无纸方式传输。（ ）
对
错
13．票面残缺不超过1/5，其余部分的图案、文字能照样连接的人民币，按票面全额兑换。 （ ）
对
错
14．商业汇票只能转账，不能支取现金。（ ）
对
错
15．大额支付系统实行逐笔、实时处理支付命令，净额清算资金。（ ）
对
错
四、业务处理题（每题15分，30分）（注意：如果以附件形式提交答案，请在输入框中输入“见附件”字样）
16．业务题一
工商银行深圳市龙岗支行收到客户振华公司提交的电汇凭证，要求汇往中国工商银行上海分行营业部开户的收款人海雅百货公司12000元，支付货款。
如工商银行系统采用“日中汇划，同步清算”方式处理该笔汇款业务。做出两家银行的账务处理。
17．业务题二
在中国建设银行福田支行开户的单位A企业提交其签发的金额为80 000元的支票一张及进账单，委托开户行将款项支付给在深圳交通银行罗湖支行开户的B企业货款。
中国建设银行福田支行：收到支票及进账单，审核支票无误后用支票转出付款单位账，将进账单提出交换。交通银行罗湖支行收到进账单，审核无误后入账。做出两家银行的账务处理。
